责任投资原则及政策

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责任投资原则及政策

联合国责任投资原则（Principles for Responsible Investment, PRI）于2006年由联合国全球契约组织和联合国环境规划署金融倡议共同发起，旨在促进投资界考虑环境、社会和公司治理（Environmental, Social, and Governance, ESG）因素，并将ESG纳入投资决策过程。联合国责任投资原则涵盖六项原则，透过遵循此六项原则协助投资机构改善风险管理、提升投资绩效、增强投资组合的韧性并且提高投资决策的信息透明度。

钻石投资对标联合国责任投资原则，制定「责任投资政策」要求公司自有资金投资业务及募集或管理之外筹基金都必须遵循并落实「责任投资政策」。从投资案的开发选案、评估、到投资决策及投资后管理等各阶段，皆应考量 ESG 等永续经营因素，以提升投资价值并促进公司与被投资事业的健全发展。同时由总经理负责监管责任投资运行情形，并且由投资部每年检视政策之合宜性及运行状况。

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原則 1
 

將 ESG 納入投資分析和決策過程
  • 制定「責任投資政策」
  • 投資分析及決策過程納入ESG因素，並排除高污染、高碳排、重大社會爭議或公司治理不良違法情事等爭議性產業或敏感性項目之投資案；另潛在投資標的屬生技醫療產業時，應符合產業投資ESG指導原則
  • 新案投資時，要求投資標的出具 ESG 聲明書，遵守ESG檢核事項
  • 完成投資後，每年檢核投資標的 ESG 執行情況
  • 進行重要投資標的溫室氣體盤查

原則 2

將 ESG 議題整合至所有權政策與實務
  • 參照並遵循「機構投資人盡職治理守則」的精神與要求，定期與投資標的溝通並攜手推動ESG
  • 建置資訊控管、權責分工及監督控管等機制及各項業務作業程序以及外籌基金設立管理相關文件（如合資、合夥或委管協議），避免利益衝突
  • 遵循「責任投資政策」中之投票政策，支持能促進投資標的永續發展能力，同時提高長期股東價值之議案；不支持違反公司治理精神，對環境、社會具負面影響議案。
  • 2024年本公司100%出席投資標的股東會，100%出席擔任董事之投資標的公司董事會（出席率計算含委託出席）
  • 遵循「責任投資政策」中之議合政策，議合過程應符合環境、社會、公司治理績效（ESG）之永續議題指引。若投資標的的議合成果或 ESG 檢核結果未符合議合目標且改善作為不符期待，將提升議合強度，若經多次議合無果，最終不排除採取暫停或減少/撤出投資部位。

原則 3

促使投資標的適當揭露 ESG 資訊
  • 遵循主管機關ESG資訊揭露要求，關注並檢視投資標的揭露的ESG相關資訊
  • 協助投資標的優化完善ESG資訊

原則 4

促進投資業界接受和執行責任投資原則
  • 投資標的公司：Kendall Capital Partners為一家位於美國波士頓的創投基金，已同意依據責任投資政策，簽署ESG聲明書，遵循聲明書之ESG檢核事項
  • 針對擬投資且未簽署責任投資原則（PRI）之私募基金，將於附約 （side letter）告知希望該基金評估投資案時能參考責任投資
    原則（PRI）
  • 於法說會說明企業關注ESG程度與財務績效相關性之調查結果，向機構投資人宣導ESG及責任投資的重要性