鑽石投資制定「投資業務作業辦法」以及「投資業務風險控管辦法」規範投資案從開發、評估、決策到投資後管理應遵循的事項，並且於「責任投資政策」明定從投資評估到投資後管理，皆應考量 ESG 等永續經營因素，以控管ESG風險並提升投資價值。截至2024年12月31日，鑽石投資的資產管理規模(AUM, Assets Under Management)以資產負債表之「透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動」以及「透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動」之金額計算，共計為新台幣7,294,561仟元。
| 投資作業階段 | 投資作業ESG管理 | |
|---|---|---|
| 新案開發與篩選 |
|
100%涵蓋投資部位 |
| 評估作業及盡職調查 |
|
100%涵蓋投資部位 |
| 投資決策 |
|
100%涵蓋投資部位 |
| 投後管理 |
|
100%涵蓋投資部位 |
「新案開發與篩選」與「評估作業及盡職調查」作業階段ESG管理流程圖:
除了投資前各項階作業段均納入ESG考量外，我們認為於投資後落實「積極所有權(Active Ownership) 」也十分重要，公司透過與投資標的經營團隊的定期溝通與對話、於董事會或股東會提出議案、對議案表示意見或參與投票等議合行動對於被投資公司ESG推動與發展發揮正向影響。鑽石投資於「投資業務風險控管辦法」規範投資部門應至少季度訪談投資標的，彙整呈報「季度投資管理報告」。透過實地訪視、電話會議、參與董事會或股東會等方式與投資標的保持密切互動，關注各家被投資公司的產業發展、經營策略、財務資訊、公司治理、環境保護及企業社會責任等議題。2024年鑽石投資出席投資標的股東會出席率100%，擔任董事之董事會出席率100%
2024年度出席投資標的股東會支持ESG相關議案情形
| 類型 | 數量 | 支持比例 |
|---|---|---|
| E 環境議案 | 0 | NA |
| S 社會議案 （如：員工薪酬相關） | 1 | 100% |
| G 公司治理議案 （如：董事事相關、法規與治理相關） | 48 | 100% |
註：2024年無環境相關議案
2024年度議合情形
| 出席股東會或董事會 | 出席法人說明會 | 發送問卷、檢核表或聲明書 | 永續議題相關會議 （教育訓練、議合會議等） |
|
|---|---|---|---|---|
| 次數 | 45 | 8 | 24 | 6 |